Über XBRL-Dateien

eXtensible Business Reporting Language (XBRL) ist ein auf XML basierender Standard zur Definition und für den Austausch von Wirtschafts- und Finanzdaten. XBRL kann verwendet werden, um Finanzdaten an die Aufsichtsbehörden zu übermitteln und Zahlen zwischen Unternehmen oder zwischen verschiedenen Systemen innerhalb eines Unternehmens zu übertragen. Analytics unterstützt den aktuellen Standard XBRL 2.1.

Ein XBRL-Instanzdokument ist eine XML-Datei, die XBRL-Elemente verwendet und dem XBRL-Standard entspricht. XBRL-Elemente werden auch als Items/Elements bezeichnet. Beispiele von XBRL-Instanzdokumentarten sind Bilanzen, Hauptbücher und Abschlüsse.

Ein XBRL-Dokument ist eine gültige XML-Datei, die in der Regel die XML-Standarddateierweiterung verwendet (.xml). Das Root-Element <xbrl> (das erste Element der Datei) kennzeichnet die Datei als eine XBRL-Datei.

Über XBRL-Kontexte

Ein XBRL-Dokument beinhaltet Elemente und Daten, die einen oder mehrere Kontexte definieren. Kontexte kategorisieren den Hauptdatenteil der Datei. Jedes Element der Datei muss einen bestimmten Kontext referenzieren. Kontexte spezifizieren folgendes:

  • Entität – Das Unternehmen, die Geschäftseinheit usw., auf das oder auf die sich die Daten beziehen.

  • Period – Der Zeitraum, für den die Daten gültig sind. Es gibt drei mögliche Zeiträume:

    • Instant - Die Daten gelten für ein bestimmtes Datum oder eine Datumzeit, wie beispielsweise der Wert eines Kontosaldos am 1. Jan. 2012 um 9.00 Uhr.

    • Period - Die Daten gelten für einen bestimmten Datumsbereich oder einen Datumzeitbereich, wie z.B. Finanztransaktionen zwischen dem 1. Jan. 2012 und dem 31. Dez. 2012.

    • Forever - Die Gültigkeit der Daten ist nicht datum- oder zeitabhängig, wie z.B. eine Kontonummer, die für einen unendlichen oder unbestimmten Zeitraum gültig ist.

  • Scenario (optional) – Zusätzliche Kontextinformationen über zugehörige Elemente, wie beispielsweise, ob die Werte innerhalb der Elemente Ist-, Plan- oder Budgetwerte sind.

Ein XBRL-Dokument kann mehrere Kontexte enthalten. Ein Dokument kann beispielsweise einen Kontext für den Zeitraum 1. Jan. 2011 bis 31. Dez. 2011 und einen anderen Kontext für den Zeitraum 1. Jan. 2012 bis 31. Dez. 2012 enthalten. Im Assistent für Datendefinition ist jeder Kontext als separater Datenblock verfügbar, den Sie nach eigener Wahl entweder importieren können oder auch nicht.

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