Tutorial de muestreo de variables clásicas

Este tutorial es una introducción al proceso de muestreo de variables clásicas completo en Analytics.

Tiempo aproximado 30 minutos

Resumen Usted extraerá una muestra de registros de una tabla de facturas e identificará la información errónea en la muestra. Sobre la base de los resultados de la muestra, hará un cálculo estadístico de dos importes:

• el valor auditado total de toda la tabla
• el importe total de la información monetaria errónea en toda la tabla

Después, usará el cálculo estadístico para determinar si los registros de las facturas, como un conjunto, están asentados con una precisión razonable.

Tareas principales Para realizar correctamente el muestreo de variables clásicas, necesita hacer cuatro tareas principales:

El tutorial no incluye algunos aspectos optativos del muestreo de variables clásicas y se centra en una única ruta para que pueda comprender rápidamente de qué manera funciona el muestreo de variables clásicas en Analytics.

Ejemplo del muestreo de variables clásicas

1   Estratifique la población y calcule un tamaño de muestra válido

1. En ACL_Rockwood.acl, abra la tabla Facturas, en la carpeta Ventas_y_colección.
2. Seleccione Muestreo > Muestreo de variables clásicas (CVS)> Preparar.
3. Especifique los valores tal como aparecen en la siguiente pantalla y haga clic en Aceptar.

   Asegúrese de que esté seleccionado el campo importe_factura en la lista desplegable Valor contable.

   Analytics estratifica la población y calcula el tamaño de la muestra para cada estrato y para la población en su conjunto.

4. Opcional. Sujete la ficha con los resultados de la salida de la estratificación y el cálculo del tamaño de la muestra.

   Si sujeta los resultados de la salida a medida que avanza a través del proceso de muestreo de variables clásicas, puede revisar todo el proceso una vez que haya finalizado.

   

Qué significan los valores de entrada

Valores de entrada	Descripción
Valor contable	El campo importe_factura contiene los valores contables que usted está auditando.
Límites de precisión	Usted deja Ambos seleccionado (el ajuste predeterminad) porque: la cuenta, en su conjunto, podría estar tanto subestimada como sobrestimada está interesado en calcular si la información errónea (en más o en menos) podría superar la Precisión monetaria
Número de estratos	Desea dividir la población en 5 estratos o subgrupos, como una forma de reducir de manera significativa el tamaño de la muestra.
Cantidad de celdas	Especifica 50 celdas para usarlas a fin de pre-estratificar la población. Las celdas son divisiones numéricas más estrechas que los estratos. La pre-estratificación forma parte de un proceso interno que optimiza la posición de los límites de los estratos. Las celdas no se conservan en la salida estratificada final. El número de celdas debe ser al menos el doble (2 x) del número de estratos.
Tamaño mínimo de muestra de estrato	Opcional. Si deja el valor predeterminado de cero (0), significa que no está utilizando un número mínimo de registros muestreados en cada estrato.
Tamaño total mínimo de la muestra	Opcional. Si deja un valor de cero (0), significa que no está utilizando un tamaño de muestra total mínimo.
Corte del estrato de certeza superior	Desea tomar muestras y probar el 100 % de los elementos de valor contable superiores o iguales a $35.000. Cada elemento del estrato de certeza superior se incluye en la tabla de salida de la muestra.
Corte del estrato de certeza inferior	Opcional. Si deja el campo vacío, significa que no está especificando un estrato de certeza inferior.
Nivel de confianza (%)	Desea tener una confianza del 95 % de que la muestra que va a extraer sea representativa de toda la población. En otras palabras: si extrajera la muestra 100 veces, resultaría representativa 95 veces y no sería representativa 5 veces.
Precisión monetaria	La precisión monetaria es la información errónea tolerable menos el error esperado. Usted está dispuesto a tolerar un error total de hasta el 3 % del valor contable y espera que el error sea del 1 % del valor contable de la cuenta; por lo tanto, le queda una precisión monetaria del 2 % o $928.003,97.
Número de errores esperados	Usted espera que el recuento de errores de información de la muestra sea de al menos 6.

Qué significan los resultados

Elemento de resultados	Descripción
Elementos de muestra	Debe comunicarse con 233 clientes en total. Para cada estrato de la población y para el estrato de certeza superior, debe comunicarse con la cantidad especificada de clientes. Por ejemplo, para el Estrato 3, debe comunicarse con 49 clientes.
Desglose de los estratos	La estratificación de la población construida por Analytics. Se ofrecen varios valores descriptivos para cada estrato y para el estrato de certeza superior, incluidos los siguientes: Número de estrato un número asignado a cada estrato, que se incrementa de manera secuencial Al estrato de certeza superior se le asigna el número '0' (no se ve en esta pantalla). Límite de los estratos los límites superiores de cada estrato y los valores de corte de los estratos de certeza Elementos de la población el recuento de registros de la tabla, desglosado por estrato, incluido el estrato de certeza superior. Elementos de la muestra el tamaño total de la muestra necesaria, desglosado por estrato. Incluye todos los elementos del estrato de certeza superior.
Estadísticas descriptivas	Varias estadísticas descriptivas ofrecen información sobre las propiedades estadísticas del estrato de la población: Error estándar Varianza Desviación estándar Media
Comando CVSSAMPLE asociado	Los resultados de CVS Preparar ofrecen una versión precompletada del comando que se utiliza en la etapa CVS Muestra del proceso de muestreo de variables clásicas (la siguiente etapa). Los valores que se utilizan para precompletar el comando no se guardan al cerrar Analytics. Puede guardar manualmente el comando precompletado para conservar los valores y evitarse el trabajo de volver a generarlos más tarde. En un entorno de producción, puede ejecutar la etapa CVS Preparar varias veces a medida que optimiza la estratificación de la población y el tamaño de la muestra. Con cada repetición de CVS Preparar puede guardar manualmente el comando CVSSAMPLE asociado.

Guardar el comando CVSSAMPLE (opcional)

2   Extraiga la muestra de los registros

1. Regrese a la tabla Facturas.
2. Seleccione Muestreo > Muestreo de variables clásicas (CVS) > Muestra.
3. Especifique los valores de entrada exactamente como aparecen en la pantalla que se incluye a continuación y haga clic en Aceptar para extraer la muestra de registros.

   Nota

   La mayoría de los valores se autocompletan a partir de los resultados de salida de la etapa CVS Preparar.

   Si falta un número de valores precompletados, consulte Usar el comando CVSSAMPLE (opcional).

   Asegúrese de especificar el valor Semilla exactamente como se muestra a continuación: 12345

   El valor de semilla se utiliza para inicializar la selección aleatoria de registros para la muestra. Si utiliza un valor de semilla diferente, se selecciona un grupo diferente de registros y ninguno de los importes de muestra coincidirá con los ejemplos que se incluyen a continuación.

4. Opcional. Sujete la ficha con los resultados del resumen del proceso de muestreo.

   Si sujeta los resultados de la salida a medida que avanza a través del proceso de muestreo de variables clásicas, puede revisar todo el proceso una vez que haya finalizado.

   

Usar el comando CVSSAMPLE (opcional)

Qué significan los valores de entrada

Valores de entrada	Descripción
Valor contable Número de estratos Corte del estrato de certeza superior Límite de los estratos Tamaño de muestra Población (recuento, valor)	Los valores de entrada se autocompletan sobre la base de los valores que proporcionó o que Analytics calculó durante la etapa CVS Preparar.
Semilla	Opcional. La especificación de un valor de semilla es opcional, pero para asegurarse de que los registros que se incluyen en la muestra coincidan con la muestra del tutorial, debe especificar un valor de semilla idéntico.
En	La muestra de registros que se extrae de la tabla Facturas se envía a una nueva tabla denominada Muestra_facturas.

Qué significan los resultados

Elemento de resultados	Descripción
Semilla Campo Valor contable	Los valores de entrada que usted proporcionó
Método de selección	Analytics utilizó el método de selección Aleatorio para extraer la cantidad especificada de registros de cada estrato. Automáticamente se seleccionan todos los registros del estrato de certeza superior.
Desglose de los estratos	El mismo desglose que aparece en la salida de la etapa CVS Preparar. Ahora que se han extraído los registros de muestra reales, Analytics puede calcular el Valor de muestra de cada estrato de la muestra y de la muestra en su conjunto. Observe la diferencia entre el Valor de la muestra y el Valor de la población.
Comando CVSEVALUATE asociado	Los resultados de CVS Muestra ofrecen una versión precompletada del comando que se utiliza en la etapa CVS Evaluar del proceso de muestreo de variables clásicas (la etapa final). Los valores que se utilizan para precompletar el comando no se guardan al cerrar Analytics. Puede guardar manualmente el comando precompletado para conservar los valores y evitarse el trabajo de volver a generarlos más tarde. En un entorno de producción, podrían pasar varias semanas entre las etapas de CVS Muestra y CVS Evaluar durante las cuales usted está realizando procedimientos de auditoría sobre los datos de muestra.

Guardar el comando CVSEVALUATE (opcional)

Agregar el campo Valor_de_auditoría y exportar la tabla de muestra

Como Analytics es una aplicación de solo lectura, debe exportar la tabla de registros de muestra a Excel para poder agregar los valores de auditoría.

Antes de exportar la tabla, debe agregar un campo que replique el campo Importe_factura. En Excel, edita el campo replicado.

Agregar el campo Valor_de_auditoría

1. Cierre la tabla Facturas.
2. Abra la tabla Facturas_muestra.
3. Copie y pegue este comando en la línea de comandos:

   DEFINE FIELD AUDIT_VALUE COMPUTED importe_factura

   Si la línea de comandos no está visible, seleccione Ventana > Línea de comandos.

4. Pulse Intro para crear un campo nuevo.

   Consejo

   Si desea confirmar que se creó el campo AUDIT_VALUE, escriba display en la línea de comandos y presione Intro para ver una lista de los campos de la tabla.

Exportar la tabla de muestra a Excel

1. Seleccione Datos > Exportar.
2. En la ficha Principal, asegúrese de que esté seleccionado Campos.
3. Haga clic en Exportar campos > Agregar todos.
4. Seleccione cada uno de los siguientes campos y use la flecha ascendente para moverlos a la parte superior de la lista Campos seleccionados:
   • SAMPLE_RECORD_NUMBER
   • STRATUM
   • importe_factura
   • AUDIT_VALUE

   Mantenga el orden que se muestra aquí.

5. Haga clic en Aceptar.
6. En la lista desplegable Exportar como, seleccione Excel (*.xlsx).
7. En el campo En, escriba Facturas_muestra_auditadas y haga clic en Aceptar.
8. Haga clic en el enlace Salida a para abrir el archivo de Excel.

   Nota

   No cierre Analytics.

3   Realice su análisis en la muestra

Para los fines de este tutorial, suponga que usted hace lo siguiente:

1. Comuníquese con los clientes que aparecen en la tabla Facturas_muestra_auditadas.
2. Confirme los importes adeudados y registre cualquier información errónea.

Actualizar el archivo de Excel

1. Actualice el archivo de Excel con los valores que se indican en el campo AUDIT_VALUE de la siguiente tabla.
2. Guarde y cierre el archivo de Excel.

Usted está especificando:

• tres informaciones erróneas por estrato
• una información errónea en el estrato de certeza superior
• tanto subestimaciones como sobrestimaciones

SAMPLE_RECORD_NUMBER	STRATUM	Importe de la factura	AUDIT_VALUE
1	3	9.394,55	9.494,55
2	5	27.033,66	17.033,66
3	4	22.617,90	22.917,90
4	2	4.576,24	4.575,83
5	1	4.039,67	0,00
6	3	13.753,12	31.753,12
7	4	23.633,12	23.433,12
8	5	33.663,50	33.660,00
9	2	7.136,79	6.136,79
10	2	4.495,13	0,00
11	1	1.575,87	1.075,87
12	0	44.379,67	34.379,7
13  (valor de auditoría sin modificar)	0	35.159,99	35.159,99
14	5	27.204,08	27.200,00
15	4	20.156,50	20.000,00
16  (valor de auditoría sin modificar)	0	37.448,07	37.448,07
17	3	11.879,05	11.889,05
18	1	994,98	964,98

4   Proyecte los resultados del análisis a toda la población

Importar la tabla de muestra actualizada

1. En Analytics, seleccione Importar > Archivo.
2. En el cuadro de diálogo Seleccione el archivo a definir, busque y seleccione Archivos de datos de muestra\ACL_Rockwood\Facturas_muestra_auditadas.xlsx y haga clic en Abrir.
3. En la página Formato de archivo, verifique que se haya seleccionado Archivo de Excel y haga clic en Siguiente.
4. En la página Origen de datos, seleccione la hoja de cálculo Muestra_facturas.
5. Asegúrese de que estas opciones se establezcan tal como se indican y haga clic en Siguiente:
   • Está seleccionado Usar la primera fila para los nombres de campos
   • Comenzar en línea está fijado en 1
   • Importar todos los campos como tipo de carácter tiene seleccionada la opción no
6. En la página Importación de Excel, verifique que el campo importe_factura y el campo AUDIT_VALUE tengan un Tipo Numérico y haga clic en Siguiente.

   Seleccione los encabezados de los campos para comprobar el Tipo que les fue asignado. Si es necesario, actualice el Tipo a Numérico y especifique 2 en el campo Decimal.

7. En el cuadro de diálogo Guardar archivo de datos como, escriba Facturas_muestra_auditadas en el campo Nombre del archivo y haga clic en Guardar.
8. En la página Final, haga clic en Finalizar.
9. En el cuadro de diálogo para especificar un nombre para el formato de tabla, haga clic en OK.

   Se crea una nueva tabla de Analytics con los datos del archivo de Excel importado.

Evaluar los resultados del análisis de la muestra

1. Si aún no está abierta, abra la tabla Facturas_muestra_auditadas.
2. Seleccione Muestra > Muestreo de variables clásicas (CVS)> Evaluar.

   Nota

   La opción del menú está desactivada si no hay una tabla abierta.

3. Especifique los valores de entrada exactamente como aparecen en la pantalla que se incluye a continuación y haga clic en Aceptar para proyectar los resultados de la muestra a toda la población.

   Nota

   La mayoría de los valores se autocompletan a partir de los resultados de salida de las etapas CVS Preparar y CVS Muestra.

   Si faltan valores autocompletados, consulte Usar el comando CVSEVALUATE (opcional).

4. Opcional. Sujete la ficha con los resultados de la evaluación.

   Si sujeta los resultados de la salida a medida que avanza a través del proceso de muestreo de variables clásicas, puede revisar todo el proceso una vez que haya finalizado.

   

Usar el comando CVSEVALUATE (opcional)

Qué significan los valores de entrada

Valores de entrada	Descripción
Tipo de estimación	Usted está especificando el tipo de estimación Diferencia. Para el muestreo de variables clásicas, Analytics tiene cuatro maneras diferentes de calcular los resultados del análisis de la muestra al proyectarlo a toda la población.
Valor de auditoría	El campo AUDIT_VALUE contiene los valores de auditoría.
Nivel de confianza (%) Número de errores esperados Valor contable Límites de precisión Límite de los estratos Población (Recuento, Valor) Corte del estrato de certeza superior (Corte, Recuento, Valor)	Los valores de entrada se autocompletan sobre la base de los valores que proporcionó o que Analytics calculó durante la etapa CVS Preparar.

Qué significan los resultados proyectados

Elemento de resultados	Descripción
Estimación puntual Precisión	Estimación puntual (46.253.254,06) una proyección estadística del valor auditado más probable de la tabla Facturas completa Precisión (676.130,11) una proyección estadística del importe por el cual podría variar la Estimación puntual Las proyecciones estadísticas se basan en los valores auditados en la tabla Facturas_muestra_auditadas. La estimación puntual es el punto medio de un intervalo estimado. La estimación puntual más o menos la Precisión conforma los límites superior e inferior del intervalo.
Valor auditado total estimado	Una presentación visual del intervalo Valor auditado total estimado. Cómo funciona el intervalo El Valor contable de la población de la tabla Facturas se encuentra dentro del intervalo: Es muy probable que la cuenta tenga una precisión razonable. El Valor contable de la población de la tabla Facturas cae fuera del límite superior o el límite inferior del intervalo: La cuenta podría tener errores de información sustanciales.
Error total estimado	Una presentación visual del intervalo Error total estimado. Cómo se calcula el intervalo de Error La estimación puntual de error total es Valor auditado total estimado menos el Valor contable de la población. La estimación puntual más o menos la Precisión conforma los límites superior e inferior del intervalo. Un importe de error negativo indica que hay un error de sobrestimación y un importe de error positivo indica que hay un error de subestimación. Cómo funciona el intervalo El intervalo Error total estimado se encuentra entre el intervalo de (0) ±928,003.97, la Precisión monetaria que usted especificó durante la etapa CVS Preparar: Es muy probable que la cuenta tenga una precisión razonable. Cualquiera de los límites del intervalo Error total estimado se encuentra fuera de cualquiera de los límites del intervalo de Precisión monetaria: La cuenta podría tener errores de información sustanciales.

Determinar si los registros de las facturas en su conjunto tienen una precisión razonable

Tiene dos maneras de determinar si los registros de las facturas en su conjunto tienen una precisión razonable. Puede mirar el valor auditado total estimado o puede mirar el error total estimado.

Valor auditado total estimado

El Valor contable de la población de 46.400.198,71 cae dentro del intervalo Valor auditado total estimado; por lo tanto, es muy probable que la cuenta en su conjunto tenga una precisión razonable.

Los resultados de la evaluación permiten hacer una afirmación de este tipo:

Existe un 95 % de probabilidades de que el valor auditado real de la cuenta esté entre 45.577.123,95 y 46.929.384,17, un intervalo que contiene el valor contable de la cuenta que es 46.400.198,71. Por lo tanto, los importes de la cuenta se consideran razonablemente precisos.

Error total estimado

El intervalo de Error total estimado cae dentro del intervalo Precisión monetaria; por lo tanto, es muy probable que la cuenta en su conjunto tenga una precisión razonable.

Los resultados de la evaluación permiten hacer una afirmación de este tipo:

Hay un 95 % de probabilidades de que la información errónea en el saldo de la cuenta se encuentre entre – 813.074,76 y 539.185,46; lo cual no supera la precisión monetaria de ±928.003,97. Por lo tanto, los importes de la cuenta se consideran razonablemente precisos.