Sarbanes-Oxley (SOX) Compliance
Ein empfohlener Ansatz zur Verwaltung von SOX-Compliance unter Verwendung der Diligent One-Plattform.
Übersicht über das Management von SOX- und internen Kontrollen
Durch die seit 2002 in Kraft getretene Sarbanes-Oxley (SOX) Act wurde die Konzentration auf Corporate-Compliance neu ausgerichtet. Börsennotierte Unternehmen und assoziierte Dritte müssen Berichte einreichen, die die Genauigkeit der Konzernabschlüsse zu zertifizieren.
Herausforderungen und Chancen
Unternehmen, die die durch SOX eingeführten Bestimmungen einhalten, arbeiten mit einer erhöhten Effizienz und Effektivität.
SOX-Compliance kann jedoch eine schwere Belastung sein. Viele Interessenvertreter, Abteilungen, Prozesse und Systeme sind davon betroffen. SOX Compliance erfordert einen hohen Ressourcenaufwand und die Strafen für die Nichteinhaltung der Bestimmungen sind beträchtlich.
Personen, die an der Durchführung von SOX-Compliance beteiligt sind
Zu den Personen, die an der Durchführung von SOX-Compliance beteiligt sind, gehören:
- Chief Compliance Officers, Prüfungsvorstandsmitglieder, SOX-Prüfer und Informationsbeauftragte
- Manager für Prüfungen, Compliance und Informationssicherheit sowie geschäftsführende Gesellschafter
- Risikomanagement-Teams
- Externe Kontrollprüfer
- Klienten
- Anderes Fachpersonal
